近年来，随着加密货币的普及，泰达币（USDT）作为市值最大的稳定币，其法律属性与合规边界引发广泛关注，尤其在涉及洗钱、赌博、诈骗等犯罪案件中，泰达币能否被认定为“非法所得”，成为司法实践中的争议焦点，这一问题需结合货币属性、资金流向、法律依据等多维度综合判断。
核心争议：泰达币的“货币属性”与“资产属性”之争
要认定泰达币是否属于非法所得，首先需明确其法律定位，全球各国对加密货币的定性差异较大：部分国家（如日本、德国）承认其为“合法支付工具”，部分国家（如中国）则将其界定为“虚拟商品”而非货币，央行等部门多次明确，比特币、泰达币等虚拟货币不具有法偿性,不应且不能作为货币在市场上流通使用。
这种定位直接影响“非法所得”的认定逻辑，根据《刑法》第191条，“非法所得”通常指犯罪行为直接产生的、具有货币价值的财物，如毒资、赌资、诈骗款等，若泰达币被视为“虚拟商品”，其法律属性更接近“财物”而非“货币”，因此可能被纳入“非法所得”范畴；但若强调其“非货币性”，则在认定时需考虑其兑换难度、价值波动性等特殊因素。
司法实践：泰达币作为非法所得的认定路径
近年来，中国司法机关已有多起将泰达币认定为非法所得的判例，在跨境赌博、电信诈骗等案件中，犯罪分子常通过泰达币进行资金转移、洗白，司法机关的核心认定逻辑包括：
- 资金来源非法性：若泰达币直接来自犯罪行为（如诈骗所得、赌资），则其本身即具有非法属性；
- 可兑换性与价值属性：泰达币虽锚定美元，但可通过场外交易（OTC）兑换为法定货币，具备明确的经济价值，符合“财物”特征；
- 行为目的违法性：若使用泰达币是为了逃避监管、掩饰犯罪所得，则进一步强化其非法所得性质。
在2022年“某跨境赌博案”中，法院就明确指出：“泰达币作为虚拟货币，其交易匿名性被犯罪分子利用，但本质上仍是犯罪工具，涉案泰达币应依法予以追缴。”
关键考量因素：并非所有泰达币都等同于非法所得
需注意的是，“泰达币=非法所得”并非绝对，若泰达币的来源合法（如通过正规交易所购买、劳动报酬所得），且用途合法（如正常投资、支付），则其属于合法财产，不受非法所得规制，司法实践中，需重点审查：
- 资金来源是否合法：是否有证据证明泰达币来自犯罪活动；
- 主观目的是否非法：是否以掩饰、隐瞒犯罪所得为目的；
- 是否具备“犯罪孳息”特征：是否通过犯罪行为产生或衍生。
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